ภาพรวมของภาษีขาย

บทความนี้แสดงภาพรวมของฟังก์ชันระบบภาษีขาย โดยอธิบายถึงองค์ประกอบของการตั้งค่าภาษีขายและการทำงานร่วมกัน

ภาพรวม

กรอบงานภาษีขายสนับสนุนภาษีทางอ้อมหลายชนิด เช่น ภาษีขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ภาษีสินค้าและบริการ (GST) ค่าธรรมเนียมตามหน่วย และภาษีหัก ณ ที่จ่าย ภาษีเหล่านี้มีคำนวณ และจัดทำเอกสารระหว่างธุรกรรมการซื้อและการขาย ต้องรายงาน และชำระให้กับหน่วยจัดเก็บภาษีเป็นระยะ

แผนภาพต่อไปนี้แสดงเอนทิตีของการตั้งค่าภาษี และวิธีที่เกี่ยวข้องกัน

สำหรับทุก ๆ ภาษีขายซึ่งบริษัทต้องพิจารณา ต้องกำหนดรหัสภาษีขาย รหัสภาษีขายจะจัดเก็บอัตราภาษีและกฎการคำนวณสำหรับภาษีขาย

รหัสภาษีขายทั้งหมดต้องเชื่อมโยงกับรอบระยะเวลาการชำระภาษีขาย รอบระยะเวลาการจ่ายภาษีขายจะกำหนดช่วงระยะเวลาว่าภาษีขายใดต้องรายงาน และชำระให้กับหน่วยจัดเก็บภาษีขาย ระยะเวลาการชำระภาษีขายทั้งหมดต้องเชื่อมโยงกับหน่วยจัดเก็บภาษีขาย หน่วยงานจัดเก็บภาษีขายแสดงถึงเอนทิตี้ที่รับการรายงาน และรับชำระภาษีขาย นอกจากนี้ กำหนดโครงร่างสำหรับรายงานภาษีขาย หน่วยงานจัดเก็บภาษีขายอาจเกี่ยวข้องกับบัญชีผู้จัดจำหน่าย สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม โปรดดู ตั้งค่ารอบระยะเวลาการชำระภาษีขาย

รหัสภาษีขายทั้งหมดต้องเชื่อมโยงกับกลุ่มการลงรายการบัญชีแยกประเภทด้วย กลุ่มการลงรายการบัญชีแยกประเภทระบุบัญชีหลักที่จะลงรายการบัญชียอดเงินสำหรับรหัสภาษีขาย

คุณยังสามารถกำหนดรหัสการรายงานภาษีขายเสริมได้ สามารถกำหนดรหัสภาษีขายสำหรับชนิดยอดเงินต่าง ๆ ที่ถูกคำนวณสำหรับรหัสภาษีขาย รายงาน การชำระภาษีขายโดยเรียงตามรหัส แสดงยอดรวมสำหรับแต่ละรหัสการรายงานภาษีขายในรอบระยะเวลาการจ่ายภาษีขายและช่วงเวลาที่ระบุ

ทุกธุรกรรมท่ต้องคำนวณภาษีขายและลงรายการ ต้องมีกลุ่มภาษีขายและกลุ่มภาษีขายตามประเภทสินค้า กลุ่มภาษีขายเกี่ยวข้องกับฝ่าย (ตัวอย่างเช่น ลูกค้าหรือผู้จัดจำหน่าย) ของธุรกรรม ในขณะที่กลุ่มภาษีขายตามประเภทสินค้าเกี่ยวข้องกับทรัพยากร (ตัวอย่างเช่น สินค้าหรือประเภทการจัดซื้อ) ของธุรกรรม กลุ่มภาษีประกอบด้วยรายการรหัสภาษี รหัสภาษีขายที่รวมอยู่ในทั้งกลุ่มภาษีขายและกลุ่มภาษีขายตามประเภทสินค้าสำหรับธุรกรรม คือรหัสภาษีที่ใช้กับธุรกรรมนั้น

ตารางต่อไปนี้อธิบายถึงเอนทิตีและลำดับสำหรับการตั้งค่าภาษี

กิจกรรมการตั้งค่า	จำเป็น/ไม่จำเป็น และคำอธิบาย
สร้างบัญชีหลัก	ต้องระบุ ก่อนที่คุณจะตั้งค่าฟังก์ชันภาษีขายได้ ต้องสร้างบัญชีหลักที่บริษัทใช้ในการชำระและบันทึกภาษีเสียก่อน
การตั้งค่ากลุ่มการลงรายการบัญชีแยกประเภทสำหรับภาษีขาย	ต้องระบุ กลุ่มการลงรายการบัญชีบัญชีแยกประเภทจะกำหนดบัญชีหลักสำหรับการบันทึก และการชำระภาษีขาย สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม โปรดดู ตั้งค่ากลุ่มการลงรายการบัญชีแยกประเภทสำหรับภาษีขาย
การตั้งค่าหน่วยงานจัดเก็บภาษี	ต้องระบุ หน่วยงานจัดเก็บภาษีขายคือเอนทิตี้ที่ต้องรายงาน และชำระภาษีให้ สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม โปรดดู ตั้งค่าหน่วยงานจัดเก็บภาษี
ตั้งค่ารอบระยะเวลาการชำระภาษีขาย	ต้องระบุ รอบระยะเวลาการจ่ายภาษีขายประกอบด้วยข้อมูลเกี่ยวกับเวลาและความถี่ที่ต้องรายงานและชำระภาษีขาย ซึ่งจะเกี่ยวข้องกับหน่วยงานจัดเก็บภาษีขาย
ตั้งค่ารหัสการรายงานภาษีขาย	ไม่จำเป็น รหัสการรายงานภาษีขายสามารถกำหนดให้กับรหัสภาษีขาย เพื่อรายงานจำนวนเงินสำหรับรหัสภาษีขายหลายรหัสการรายงานที่อยู่ภายใต้รหัสการรายงานภาษีขายหนึ่ง สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม โปรดดู ตั้งค่ารหัสการรายงานภาษีขาย
ตั้งค่ารหัสภาษีขาย	ต้องระบุ รหัสภาษีขายประกอบด้วยอัตราภาษีและกฎการคำนวณสำหรับแต่ละภาษีขาย รหัสภาษีขายจะเกี่ยวข้องกับรอบระยะเวลาการจ่ายภาษี และกลุ่มการลงรายการบัญชีแยกประเภท สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม โปรดดู ตั้งค่ารหัสภาษีขาย
ตั้งค่ากลุ่มภาษีขาย	ต้องระบุ กลุ่มภาษีขายประกอบด้วยรายชื่อของรหัสการขายที่ใช้สำหรับฝ่าย (ลูกค้าหรือผู้จัดจำหน่าย) ของธุรกรรม สำหรับธุรกรรมที่กำหนดให้ ส่วนร่วมของรหัสภาษีขายในกลุ่มภาษีขายและในกลุ่มภาษีขายตามประเภทสินค้า เป็นตัวกำหนดภาษีขายที่จะใช้กับธุรกรรมนั้น
ตั้งค่ากลุ่มภาษีขายตามประเภทสินค้า	ต้องระบุ รายการกลุ่มภาษีขายตามประเภทสินค้า ประกอบด้วยรายชื่อของรหัสการขายที่ใช้กับทรัพยากร (สินค้า บริการ และอื่น ๆ) ของธุรกรรม สำหรับธุรกรรมที่กำหนดให้ ส่วนร่วมของรหัสภาษีขายในกลุ่มภาษีขายและในกลุ่มภาษีขายตามประเภทสินค้า เป็นตัวกำหนดภาษีขายที่จะใช้กับธุรกรรมนั้น สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม โปรดดู ตั้งค่ากลุ่มภาษีขายและกลุ่มภาษีขายตามประเภทสินค้า
การตั้งค่าพารามิเตอร์ภาษีขายในหน้าพารามิเตอร์แอปพลิเคชัน	ต้องระบุ ในพื้นที่ที่แตกต่างกัน เช่นบัญชีแยกประเภททั่วไป บัญชีลูกหนี้ และบัญชีเจ้าหนี้ จะต้องตั้งค่าพารามิเตอร์สำหรับการคำนวณภาษีทางอ้อมให้ถูกต้องของ ถึงแม้ว่าพารามิเตอร์เหล่านี้ส่วนใหญ่มีค่าเริ่มต้น แต่ก็ต้องปรับเปลี่ยนให้เหมาะสมกับความต้องการของแต่ละบริษัท

ภาษีขายสำหรับธุรกรรม

ในธุรกรรมทั้งหมด (รายการเอกสารการขาย/การซื้อ หรือสมุดรายวัน) คุณต้องป้อนกลุ่มภาษีขายและกลุ่มภาษีขายตามประเภทสินค้าเพื่อคำนวณภาษีขาย กลุ่มเริ่มต้นจะถูกระบุไว้ในข้อมูลหลัก (ตัวอย่างเช่น ลูกค้า ผู้ขาย สินค้า และประเภทการจัดซื้อ) แต่คุณสามารถเปลี่ยนกลุ่มธุรกรรมได้ด้วยตนเองถ้าคุณต้องการ ทั้งสองกลุ่มประกอบด้วยรายการรหัสภาษีขาย และส่วนร่วมของรหัสภาษีขายสองรายการ ซึ่งจะกำหนดรายการรหัสภาษีขายที่ใช้กับสำหรับธุรกรรม

ในทุก ๆ ธุรกรรม คุณสามารถค้นหาภาษีขายที่คำนวณแล้วได้โดยการเปิดหน้า ธุรกรรมภาษีขาย คุณยังสามารถค้นหาภาษีขายสำหรับรายการเอกสารหรือเอกสารทั้งหมดได้อีกด้วย สำหรับเอกสารบางอย่าง (ตัวอย่างเช่น ใบแจ้งหนี้ของผู้จัดจำหน่าย และสมุดรายวันทั่วไป) คุณสามารถปรับปรุงภาษีขายที่คำนวณไว้แล้วถ้าเอกสารต้นฉบับแสดงยอดเงินที่เบี่ยงเบน

การคำนวณและการรายงานภาษีขาย

ภาษีขายต้องถูกรายงาน และชำระให้กับหน่วยจัดเก็บภาษีในช่วงเวลาที่กำหนด (รายเดือน รายไตรมาส) คุณสามารถชำระบัญชีภาษีสำหรับช่วงเวลาและออฟเซตยอดดุลไปยังบัญชีการชำระภาษีตามที่ระบุไว้ในกลุ่มการลงรายการบัญชีแยกประเภท คุณสามารถเข้าถึงฟังก์ชันการทำงานนี้ในหน้า ชำระและลงรายการบัญชีภาษีขาย คุณต้องระบุรอบระยะเวลาการจ่ายภาษีขายที่ควรมีการชำระภาษีขาย

หลังจากที่มีการชำระภาษีขายแล้ว ยอดดุลในบัญชีการชำระภาษีขายควรจะสมดุลกับบัญชีธนาคาร ถ้าหน่วยงานจัดเก็บภาษีขายที่ระบุในรอบระยะเวลาการจ่ายภาษีขายเกี่ยวข้องกับบัญชีผู้จัดจำหน่าย ยอดดุลภาษีขายจะลงรายการเป็นบัญชีใบแจ้งหนี้คงค้างของผู้จัดจำหน่าย และสามารถรวมอยู่ในข้อเสนอการชำระเงินโดยปกติได้

ภาษีขายแบบมีเงื่อนไข

ภาษีขายแบบมีเงื่อนไขคือภาษีขายที่ควรจะจ่ายเป็นสัดส่วนกับยอดเงินจริงที่มีการชำระเงินบนใบแจ้งหนี้ ในทางกลับกัน ภาษีขายมาตรฐานจะถูกคำนวณในการออกใบแจ้งหนี้ ภาษีขายแบบมีเงื่อนไขจะต้องมีการจ่ายให้กับหน่วยงานภาษีขายเมื่อมีการลงรายการบัญชีการชำระเงิน ไม่ใช่เมื่อมีการลงรายการบัญชีใบแจ้งหนี้ เมื่อมีการลงรายการบัญชีใบแจ้งหนี้ ธุรกรรมจะต้องถูกรายงานในรายงานสมุดบัญชีภาษีขาย อย่างไรก็ตาม ธุรกรรมต้องถูกแยกออกจากรายงานการชำระภาษีขาย

ถ้าคุณเลือกกล่องกาเครื่องหมาย ภาษีขายแบบมีเงื่อนไข ในหน้า พารามิเตอร์บัญชีแยกประเภททั่วไป จะไม่มีการหักภาษีขายใดๆ จนกว่าคุณจะได้ชำระใบแจ้งหนี้ ซึ่งเป็นข้อกำหนดตามกฎหมายในบางประเทศ/ภูมิภาค

หมายเหตุ

เมื่อคุณเลือกกล่องกาเครื่องหมาย ภาษีขายแบบมีเงื่อนไข คุณจะต้องตั้งค่ารหัสภาษีขายและกลุ่มภาษีขาย และสร้างกลุ่มการลงรายการบัญชีแยกประเภทเพื่อรองรับฟังก์ชัน

ตัวอย่าง

คุณชำระภาษีขายแต่ละเดือน วันที่ 15 มิถุนายน คุณสร้างใบแจ้งหนี้ของลูกค้าจำนวน 10,000 บวกภาษีขาย

• ภาษีขายคือ 25 เปอร์เซ็นต์หรือ 2,500
• การชำระเงินตามใบแจ้งหนี้จะครบกำหนดในวันที่ 30 กรกฎาคม

โดยทั่วไปคุณจะต้องชำระและจ่าย 2,500 ให้กับหน่วยงานจัดเก็บภาษีเมื่อมีการลงรายการบัญชีใบแจ้งหนี้ในเดือนมิถุนายน ถึงแม้ว่าคุณไม่ได้รับการชำระเงินจากลูกค้า

อย่างไรก็ตาม ถ้าคุณกำลังใช้ภาษีขายแบบมีเงื่อนไข คุณจะชำระกับหน่วยงานจัดเก็บภาษีเมื่อคุณได้รับการชำระเงินจากลูกค้าในวันที่ 30 กรกฎาคม

เช็คลงวันที่ล่วงหน้า

ถ้าคุณใช้เช็คลงวันที่ล่วงหน้าเป็นวิธีการชำระเงิน เมื่อมีการสร้างการชำระเงิน บัญชีธนาคารจะไม่ถูกชำระเงิน ในบางประเทศ/ภูมิภาค VAT จะกลายเป็นหนี้สิน ' รับรู้ ' เมื่อการชำระเงินชำระกับธนาคาร ซึ่งหมายความว่าเช็คลงวันที่ล่วงหน้าจะมีการชำระ คุณสามารถเปิดใช้งานได้โดยการเลือก รับรู้ภาษีแบบมีเงื่อนไขเมื่อออกเช็คลงวันที่ล่วงหน้า ใน การจัดการเงินสดและธนาคาร > การตั้งค่า > พารามิเตอร์การจัดการเงินสดและธนาคาร > เช็คลงวันที่ล่วงหน้า

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม โปรดดู ตั้งค่าภาษีหัก ณ ที่จ่าย