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税引擎概览

  • 项目

税引擎是 Dynamics 365 Finance 中可配置业务应用程序体验的重要组成部分。 它具有高度可定制性，允许业务用户、职能顾问或高级用户配置税务规则，用于根据法律和业务要求确定税适用性、计算、过帐和结算。

纸币

税引擎功能仅适用于主地址在印度的法人。

要快速了解税引擎，请观看以下视频。

重要概念

概念 Description
应纳税单据 应纳税单据是在企业资源规划 (ERP) 系统中实现税款计算的单据的抽象表示。
税单 税单是包含税务明细（行和金额）的交易记录，其中税额以可供任何会计系统或框架使用的方式进行分配。
税适用性
  • 税种 – 税种类似税务制度。 销售税和增值税 (VAT) 是两种典型的销售税。 税种仅在满足特定条件（适用规则）时才适用。
  • 税种组分 – 税种组分类似税务主管机构可以在同一司法管辖区或不同司法管辖区征收的子税类型。 例如在美国，销售税在各级管辖区征收，例如州、郡或市。 从会计、报税、税务结算或其他角度来看，不同的税种组分可能有不同的处理方式。
税款计算 请参阅税款计算。
税务会计 请参阅税务会计。

税款计算

度量

度量是税款计算的计算块。 度量可以是各种类型（度量类型），它们具有不同的行为并用于不同的计算目的。

提供以下度量类型。

度量类型 Description
基准额 此度量类型应该用于提供作为税款计算基础的金额。 通常，基准额 × 税率 = 税额。
费率 此特殊度量类型用于提供适用的税率。 它是一种复合度量类型，也可用于根据需要提供阈值金额。
系数 此特殊度量类型是税率度量类型的子集。 它可根据需要用于提供阈值。
税额 此度量类型等于基准额 × 税率。 然后应根据需要为会计目的分配这笔金额。
额度 此度量类型应该用于分配的税额，例如应退金额或或库存金额容纳量。
百分比 这种简单的度量类型用于提供任何百分比值。 通常，它应该用于库存百分比或支出百分比等情况。

配方

定义度量后，可将其用于编写税款计算公式。 您可以用两种表示法编写公式：

  • 简单赋值法 – 正常情况下使用这种表示法。
  • 高级线性方程 – 这种表示法专用于含价格的税款计算方案，例如最高零售价 (MRP)。

公式可能必须根据条件使用。 在这种情况下，用户应该添加适当的业务条件。

计算时应分配的关键模型属性

下表列出了为属性保留的关键字。 创建新的应纳税单据模型时，请确保根据此表中的信息定义模型的属性。

属性名称 数据类型
基准额 实数
含税价格 实数
价格中包含的税额 实数
税额行 实数

这些属性在 Microsoft 提供的应纳税单据（印度）模型中可用：

  • 基准额 – 该属性是输出属性，用作税款计算的基准金额。
  • 含税价格 - 该属性更像是一个标志，告诉税引擎行金额中包含税额。
  • 价格中包含的税额 - 此属性是根据商业惯例或成文法应考虑包含在价格中的税额。 税引擎使用此值来确定发票行金额和核算期间应考虑的金额。
  • 行税额 - 该属性是为行计算的税额。 该值在不含价格和含价格的场景中均保持不变。 通常在初始化此属性时不应考虑预缴税金金额。

这些属性应在税单配置中按以下方式初始化和使用。

示例：含价格场景

'基准额' = '应征税值' – CGST.'税额' – 'SGST'.'税额' – 'IGST'.'税额' – CESS.'税额' – CGST_TDS.'税额' – SGST_TDS.'税额' – IGST_TDS.'税额' – CESS_TDS.'税额'

'含税价格' = 1.0

'行税额' = CGST.'税额' + 'SGST'.'税额' + 'IGST'.'税额' + 'CESS'.'税额' + CGST_TDS.'税额' + SGST_TDS.'税额' + IGST_TDS.'税额' + CESS_TDS.'税额'

'价格中包含的税额' = CGST.'税额' + 'SGST'.'税额' + 'IGST'.'税额' + 'CESS'.'税额' + CGST_TDS.'税额' + SGST_TDS.'税额' + IGST_TDS.'税额' + CESS_TDS.'税额'

示例：不含价格场景

'基准额'='应征税值'

'含税价格' = 0.0

'行税额' = CGST.'税额' + 'SGST'.'税额' + 'IGST'.'税额' + BCD.'T税额' + 'ECESS C'.'税额' + 'SHECESS C'.'税额' + 'CESS'.'税额' + CGST_TDS.'税额' + SGST_TDS.'税额' + IGST_TDS.'税额' + CESS_TDS.'税额'

对于不含价格场景，引擎将价格中包含的税额属性隐式初始化为 0（零）。 因此，等式不必显式编写。

税务会计

税务会计提供方

税务会计提供方是税务会计场景影响的子分类帐。 例如，在采购流程中，如果税款必须作为供应商发票的一部分向供应商支付，则税务会计提供方是当事方/供应商。 税务会计提供方列表取决于底层 ERP 系统。 对于 Finance，可以使用以下税务会计提供方：

  • Party
  • 库存
  • 税额
  • 分类帐

过帐类型

当税务会计流程影响税务子分类帐时，必须进一步怀疑税额的结算、报告、成本核算和类似用途。 根据国家/地区有关税种的特定法规，过帐类型列表可能会有所不同。 印度有下列过帐类型：

  • 应退税金
  • 应付税金
  • 税收支出
  • 延期应退税金
  • 临时应付税金
  • 临时应退税金

税收抵免池

下图显示了印度商品劳务税 (GST) 的税收抵免池示例。

印度 GST 示例。

采用上述配置时，每个税收抵免池中都会累计应退税额和应付税额。

扣除规则

扣除规则决定如何使用应退税款来抵销应交税款。 下表中的示例显示了如何为印度 GST 设置扣除规则。

应退方 应付方
IGST IGST、CGST、SGST
CGST CGST、IGST
SGST SGST、IGST
CESS CESS
CGST_TDS CGST
SGST_TDS SGST
IGST_TDS IGST
CESS_TDS CESS_TDS

其他资源