Usare l'IVA nelle vendite e negli acquisti

Se il tuo paese o area geografica richiede di calcolare e dichiarare l'imposta sul valore aggiunto (IVA) sulle transazioni di vendita e acquisto, puoi impostare Business Central per calcolare l'IVA. Per ulteriori informazioni, vedere Impostazione dei calcoli e registrazione dei metodi per l'IVA.

Ci sono, tuttavia, alcuni task relativi all'IVA che è possibile eseguire manualmente. Ad esempio, potrebbe essere necessario correggere un importo già registrato se si scopre che un fornitore utilizza un metodo di arrotondamento diverso.

Suggerimento

È possibile consentire a Business Central di convalidare i numeri di partita IVA e altre informazioni sulla società durante la creazione o l'aggiornamento dei documenti. Per ulteriori informazioni, vedere Convalidare i numeri di partita IVA.

Calcolo e visualizzazione degli importi IVA nei documenti di vendita e di acquisto

Quando si sceglie un numero di articolo nel campo Nr. su un documento di vendita o di acquisto, Business Central compila i campi Prezzo unitario e Importo riga. Il prezzo unitario deriva dalla scheda Articolo o dai prezzi degli articoli definiti per l'articolo e il cliente. Business Central calcola il valore l'importo riga quando immetti una quantità per la riga.

Se desideri che i prezzi unitari e gli importi delle righe comprendano l'IVA, ad esempio, se vendi a consumatori al dettaglio, scegli la casella di controllo Prezzi IVA inclusa sul documento. Per ulteriori informazioni, vedi IVA inclusa o esclusa nei prezzi e negli importi di riga.

Puoi calcolare e visualizzare gli importi IVA nei documenti di vendita e di acquisto in modo diverso, in base al tipo di cliente o di fornitore con cui hai relazioni commerciali. È inoltre possibile modificare l'importo IVA manualmente, ad esempio in modo che corrisponda all'importo IVA calcolato dal fornitore per una determinata transazione.

IVA inclusa e IVA esclusa in prezzi e importi riga

Se la casella di controllo Prezzi IVA inclusa è selezionata in un documento di vendita, i campi Prezzo unitario e Importo riga includono l'IVA e questa impostazione è indicata anche nei nomi dei campi. Per impostazione predefinita, l'IVA non è inclusa nei valori di questi campi. I nomi dei campi indicano se i prezzi sono comprensivi di IVA.

È possibile impostare l'opzione Prezzi IVA inclusa come impostazione di default per tutti i documenti di vendita per un cliente nel campo Prezzi IVA inclusa della scheda Cliente. È inoltre possibile impostare i prezzi degli articoli affinché l'IVA sia inclusa o esclusa. In genere, i prezzi sulla scheda articolo si intendono IVA esclusa.

Nella tabella seguente viene fornita una panoramica del metodo utilizzato dall'applicazione per calcolare i prezzi unitari per i documenti di vendita quando non sono stati impostati prezzi nella pagina Prezzi vendita:

Campo Prezzo IVA inclusa nella scheda articolo	Campo Prezzi IVA inclusa	Azione eseguita
Non abilitato	Non abilitato	Il Prezzo unitario indicato nella scheda articolo viene copiato nel campo Prezzo unitario IVA esclusa nelle righe di vendita.
Non abilitato	Abilitato	Viene calcolato l'importo IVA unitario, che viene aggiunto al valore del campo Prezzo unitario nella scheda articolo. Il prezzo unitario totale viene quindi immesso nel campo Prezzo unitario IVA inclusa nelle righe di vendita.
Abilitato	Non abilitato	Viene calcolato l'importo IVA incluso nel campo Prezzo unitario nella scheda articolo utilizzando la percentuale IVA relativa alla combinazione di Cat. reg. business IVA (prezzo) e di Cat. reg. art./serv. IVA. Il valore del campo Prezzo unitario nella scheda articolo, sottratto di IVA, viene immesso nel campo Prezzo unitario IVA esclusa delle righe di vendita. Per ulteriori informazioni, vedi Utilizzo delle categorie registrazione business IVA e dei gruppi prezzi cliente.
Abilitato	Abilitato	Il Prezzo unitario indicato nella scheda articolo viene copiato nel campo Prezzo unitario IVA inclusa nelle righe di vendita.

Utilizzo delle categorie registrazione business IVA e dei gruppi prezzi cliente

Se vuoi che i prezzi includano l'IVA, puoi utilizzare le categorie registrazione business IVA per calcolare l'importo in base all'impostazione di registrazione IVA per la categoria. Per ulteriori informazioni, vedi Impostare le categorie registrazione business IVA.

A seconda di ciò che vuoi fare, puoi assegnare una categoria registrazione business IVA a clienti o documenti di vendita nei seguenti modi:

• Per utilizzare la stessa aliquota IVA per tutti i clienti, puoi scegliere un gruppo nel campo Cat. reg. business IVA (prezzo) della pagina Setup contabilità clienti.
• Per utilizzare un'aliquota IVA per un cliente specifico, puoi scegliere un gruppo nel campo Cat. reg. business IVA (prezzo) della pagina Scheda cliente.
• Per utilizzare un'aliquota IVA per clienti specifici, puoi scegliere un gruppo nel campo Cat. reg. business IVA (prezzo) della pagina Gruppo prezzi cliente. Ad esempio, ciò è utile quando vuoi applicare un prezzo a tutti i clienti in una determinata area geografica o in un settore specifico.
• Su tutti i documenti di vendita nel campo Cat. reg. business IVA. L'importo IVA specificato per il gruppo viene utilizzato solo per il documento su cui stai attualmente lavorando.

Nota

Se non specifichi un gruppo nel campo Cat. reg. business IVA (prezzo) l'IVA non sarà inclusa nei prezzi.

Esempi

Fattori come il paese o l'area geografica in cui vendi o il tipo di settore a cui vendi possono influire sull'importo dell'IVA che devi contabilizzare. Ad esempio, un ristorante potrebbe addebitare il 6% di IVA per i pasti consumati in casa e il 17% per l'asporto. A tal fine, crei un gruppo di registrazione business IVA (prezzo) per il consumo in sede e uno per l'asporto.

Utilizzo della Data IVA

Data IVA nei documenti

Quando crei nuovi documenti di vendita o acquisto, la Data IVA sarà basata sull'impostazione nel campo Data IVA predefinita sulla pagina Setup contabilità generale. Questo valore predefinito può essere uguale alla Data di registrazione o alla Data del documento. Se hai bisogno di una data IVA diversa, puoi modificare manualmente il valore nel campo Data IVA. Quando registri il documento, la Data IVA sarà riportata sul documento di registrazione e sulle voci IVA e C/G.

Nota

Se il campo Data IVA non è disponibile nei tuoi documenti o giornali di registrazione, significa che Non utilizzare la funzionalità Data IVA è selezionato per il campo Utilizzo data IVA nella pagina Setup contabilità generale.

Importante

Se configuri Controllo periodo IVA in Setup contabilità generale come Blocca registrazione all'interno periodo di chiusura, o Blocca registrazione entro il periodo di chiusura e avvisa per il periodo di rilascio, puoi registrare il documento o il giornale di registrazione solo se la data nel campo Data IVA non è in un periodo chiuso in Periodi di dichiarazione IVA. Anche se il periodo in Periodi di dichiarazione IVA è aperto, potresti ricevere un avviso in base allo Stato dichiarazione IVA e alla configurazione nel Controllo periodo IVA.

Importante

A partire dalla versione 23.1, puoi impedire o consentire la registrazione della Data IVA per un intervallo di dati specifico, utilizzando i campi Consenti data IVA da e Consenti data IVA a in Setup IVA e Setup utente. Se utilizzi versione meno recenti, puoi impedire o consentire la registrazione della Data IVA per un intervallo di dati specifico, utilizzando i campi Consenti registrazione da e Consenti registrazione in in Setup contabilità generale e Setup utente.

Nota

Se lasci la Data IVA vuota, Business Central usa la configurazione predefinita della Data IVA predefinita in Setup contabilità generale come Data IVA nella transazione registrata.

Modifica della data IVA nei movimenti registrati

Se necessario, è possibile modificare i documenti registrati con data IVA. Per cambiare la data nel campo Data IVA per i documenti registrati segui questi passaggi:

1. Scegli l'icona immetti Movimenti IVA, quindi scegli il collegamento correlato.
2. Trova il movimento con la data IVA errata.
3. Scegli l'azione Modifica elenco e immetti la data corretta nel campo Data IVA.
4. Quando chiudi la pagina, la nuova data IVA cambia nei Movimenti C/G correlati e nel documento registrato.

Nota

È possibile modificare il campo Data IVA in Movimenti IVA solo se la data corrente non corrisponde a un periodo dichiarazione IVA chiuso. Anche se il periodo nel campo Periodi di dichiarazione IVA è aperto, potresti ricevere un avviso in base allo Stato dichiarazione IVA.

Nota

Se il tuo documento ha più di un Movimento IVA, devi solo modificare il valore nel campo Data IVA in un movimento relativo al documento. Per mantenere la coerenza dei movimenti, Business Central modifica automaticamente la data IVA nei movimenti IVA relativi a questa transazione. Business Central aggiornerà la Data IVA in altre tabelle (Movimenti C/G e documenti), ma solo in relazione a questa transazione.

Correzione manuale degli importi IVA nei documenti di vendita e di acquisto

È possibile apportare correzioni a movimenti IVA registrati e modificare gli importi dell'IVA di acquisto e vendita senza modificare l'imponibile. Ad esempio, se ricevi una fattura da un fornitore con un importo IVA errato.

Anche se è possibile impostare una o più combinazioni per gestire l'IVA da importazione, è necessario impostare almeno una categoria di registrazione articoli/servizi IVA. Ad esempio, è possibile denominarlo RETTIFICA ai fini della rettifica, a meno che non sia possibile utilizzare lo stesso conto di contabilità generale nel campo Conto IVA acquisti nella riga di impostazione delle registrazioni IVA. Per ulteriori informazioni, vedere Impostazione dei calcoli e registrazione dei metodi per l'IVA.

Se è stato calcolato uno sconto sul pagamento sulla base dell'importo di una fattura che include l'IVA, è possibile stornare la parte di sconto sul pagamento dell'importo IVA quando viene concesso lo sconto. È necessario attivare il campo Rett. per sconto pagam. sia nel setup della contabilità generale che nel setup delle registrazioni IVA per combinazioni specifiche di una categoria di registrazione business IVA e una categoria di registrazione articoli/servizi IVA.

Per impostare il sistema per il movimento IVA manuale nei documenti di vendita

Di seguito viene descritto come abilitare le modifiche manuali dell'IVA nei documenti di vendita. I passaggi sono simili nella pagina Setup contabilità fornitori.

1. Nella pagina Setup contabilità generale specificare un valore per Max. differenza IVA permessa tra l'importo calcolato dall'applicazione e quello immesso manualmente.
2. Nella pagina Setup contabilità clienti e vendite inserire un segno di spunta nel campo Permetti differenze IVA.

Per rettificare l'IVA per un documento di vendita

1. Aprire l'ordine di vendita appropriato.
2. Scegliere l'azione Statistiche.
3. Nella Scheda dettaglio Fatturazione, scegliere il valore nel campo Nr. righe di imposta.
4. Modificare il campo Importo IVA.

Nota

L'importo totale per la fattura, raggruppato in base al codice IVA, viene visualizzato nelle righe. È possibile rettificare manualmente l'importo nel campo Importo IVA nelle righe per ogni codice IVA. Quando si modifica il campo Importo IVA viene effettuato un controllo per verificare che l'IVA non sia stata modificata di un importo superiore a quello specificato come massima differenza consentita. Se l'importo è superiore a quello specificato nel campo Max. differenza IVA permessa, viene visualizzato un avviso che indica la massima differenza consentita. Per continuare, è necessario rettificare l'importo in modo che rientri nei parametri accettabili. Fare clic su OK e immettere un diverso Importo IVA che rientri nell'intervallo consentito. Se la differenza nell'IVA è uguale o inferiore a quella massima consentita, l'IVA verrà divisa proporzionalmente tra le righe del documento con lo stesso codice IVA.

Calcolo manuale dell'IVA utilizzando le registrazioni

È anche possibile rettificare gli importi IVA nelle registrazioni COGE, vendite e acquisti. Ad esempio, questa operazione potrebbe essere necessaria quando si immette una fattura del fornitore nelle registrazioni e vi è una differenza tra l'importo IVA calcolato da Business Central e quello specificato nella fattura del fornitore.

Per impostare il sistema per il movimento IVA manuale in una registrazione COGE

È necessario eseguire i passaggi seguenti prima di inserire manualmente l'IVA in una registrazione COGE.

1. Nella pagina Setup contabilità generale specificare un valore per Max. differenza IVA permessa tra l'importo calcolato dall'applicazione e quello immesso manualmente.
2. Nella pagina Def. registrazioni COGE selezionare la casella di controllo Permetti differenze IVA per le registrazioni pertinenti.

Per impostare il sistema per il movimento IVA manuale in una registrazione COGE

È necessario eseguire i passaggi seguenti prima di inserire manualmente l'IVA in una registrazione acquisti o vendite.

1. Nella pagina Setup contabilità fornitori e acquisti selezionare la casella di controllo Permetti differenze IVA.
2. Ripetere il passaggio 1 per la pagina Setup contabilità clienti.
3. Una volta completata l'impostazione descritta sopra, è possibile rettificare il campo Importo IVA nella riga di registrazioni COGE o il campo Imp. IVA controp. nelle righe di registrazioni vendite o acquisti. Business Central verificherà che la differenza non sia maggiore dell'importo massimo specificato.

Nota

Se la differenza è maggiore, verrà visualizzato un avviso che indica la massima differenza consentita. Per continuare, è necessario rettificare l'importo. Scegliere OK e immettere un importo che rientri nell'intervallo consentito. Se la differenza nell'IVA è uguale o minore di quella massima consentita, Business Central mostrerà la differenza nel campo Differenza IVA.

Registrare l'IVA da importazione con fatture di acquisto

Anziché utilizzare le registrazioni per registrare una fattura con IVA da importazione, è possibile utilizzare una fattura di acquisto.

Per impostare l'acquisto per registrare le fatture con IVA da importazione

1. Impostare una scheda fornitore per l'autorità di importazione che invia la fattura con IVA da importazione. I campi Cat. reg. business e Cat. reg. business IVA devono essere impostati in modo analogo al conto C/G per l'IVA da importazione.
2. Creare una categoria Cat. reg. articoli/servizi per l'IVA da importazione e impostare una categoria Cat. reg. art. serv. IVA default relativa all'IVA da importazione per la categoria correlata creata in Cat. reg. articoli/servizi.
3. Scegli l'icona a forma di immetti Piano dei conti, quindi scegli il collegamento correlato.
4. Selezionare il conto di contabilità generale per l'IVA da importazione e scegliere l'azione Modifica.
5. Nella Scheda dettaglio Registrazione selezionare il setup Cat. reg. articolo/servizio per l'IVA da importazione. In Business Central il campo Cat. reg. art./serv. IVA viene compilato automaticamente.
6. Scegli l'icona a forma di immetti Setup registrazioni COGE, quindi scegli il collegamento correlato.
7. Creare una combinazione tra la Cat. reg. business per l'autorità competente sull'IVA e la Cat. reg. articolo/servizio per l'IVA da importazione. Per questa nuova combinazione, nel campo Conto acquisti scegliere il conto di contabilità generale per l'IVA da importazione.

Per creare una nuova fattura per il fornitore dell'importazione competente dopo avere completato il setup

1. Scegli l'icona immetti Fatture di acquisto, quindi scegli il collegamento correlato.
2. Creare una nuova fattura di acquisto.
3. Nel campo Acquistare da - Nr. for. scegliere il fornitore dell'importazione competente, quindi scegliere il pulsante OK.
4. Nel campo Tipo della riga di acquisto scegliere Conto CG e nel campo Nr. scegliere il conto di contabilità generale per l'IVA da importazione.
5. Nel campo Quantità digitare 1.
6. Nel campo Costo unitario diretto IVA escl. specificare l'importo IVA.
7. Contabilizzare la fattura.

Elaborare certificati di fornitura

Quando si vendono merci a un cliente in un altro paese UE, è necessario inviare il cliente un certificato di fornitura che il cliente deve firmare e restituire all'utente. Le procedure riportate di seguito sono utili a elaborare i certificati di fornitura per le spedizioni vendita, ma gli stessi passaggi sono applicabili anche per le spedizioni di assistenza per gli articoli e per le spedizioni di reso ai fornitori.

Per visualizzare i dettagli del certificato di fornitura

1. Scegli l'icona immetti Spedizioni vendita registrate, quindi scegli il collegamento correlato.
2. Selezionare la spedizione vendita appropriata a un cliente in un altro paese UE.
3. Scegliere Dettagli certificato di fornitura.
4. Per impostazione predefinita, se è selezionata la casella di controllo Certificato di fornitura obbligatorio per l'impostazione della categoria di registrazione IVA per il cliente, il campo Stato è impostato su Obbligatorio. È possibile aggiornare il campo per specificare se il cliente ha restituito il certificato.

Nota

Se l'impostazione della categoria di registrazione IVA non ha la casella di controllo Certificato di fornitura richiesto selezionata, viene creato un record e il campo Stato è impostato su Non applicabile. È possibile aggiornare il campo per riflettere le corrette informazioni relative allo stato. È possibile modificare manualmente lo stato da Non applicabile a Obbligatorio e da Obbligatorio a Non applicabile in base alle esigenze.

Quando si aggiorna il campo Stato su Obbligatorio, Ricevuto o Non ricevuto, viene creato un certificato.

Suggerimento

È possibile utilizzare la pagina Certificati di fornitura per visualizzare lo stato di tutte le spedizioni registrate per le quali un certificato di fornitura è stato creato.

5. Scegliere Stampa certificato di fornitura.

Nota

È possibile visualizzare in anteprima o stampare il documento. Scegliendo Stampa certificato di fornitura e si stampa il documento, la casella di controllo Stampato viene selezionata. Inoltre, se non è già specificato, lo stato del certificato viene aggiornato a Obbligatorio. Se necessario, includere il certificato stampato con la spedizione.

Per stampare un certificato di fornitura

1. Scegli l'icona immetti Spedizioni vendita registrate, quindi scegli il collegamento correlato.
2. Selezionare la spedizione vendita appropriata a un cliente in un altro paese UE.
3. Scegliere l'azione Stampa certificato di fornitura.

Nota

In alternativa, è possibile stampare un certificato dalla pagina Certificato di fornitura.

4. Per includere le informazioni dalle righe presenti nel documento di spedizione nel certificato, selezionare la casella di controllo Stampa dettagli riga.
5. Selezionare la casella di controllo Crea certificati di fornitura se non ancora creati per fare in modo che Business Central crei certificati per le spedizioni registrate che non ne hanno uno al momento dell'esecuzione. Quando si seleziona la casella di controllo, vengono creati nuovi certificati per tutte le spedizioni registrate che non hanno certificati nell'intervallo selezionato.
6. Per impostazione predefinita, le impostazioni del filtro sono per il documento di spedizione selezionato. Immettere le informazioni di filtro per selezionare un certificato specifico di fornitura da stampare.
7. Nella pagina Certificato di fornitura, scegliere l'azione Stampa per stampare il report o scegliere l'azione Anteprima per visualizzarlo.

Nota

I campi Certificato con stato di fornitura e Stampato vengono aggiornati per la spedizione nella pagina Certificati di fornitura.

8. Inviare il certificato di fornitura stampato al cliente per la firma.

Per aggiornare lo stato di un certificato di fornitura per una spedizione

1. Scegli l'icona immetti Spedizioni vendita registrate, quindi scegli il collegamento correlato.

2. Selezionare la spedizione vendita appropriata a un cliente in un altro paese UE.

3. Nel campo Stato scegliere l'opzione pertinente.

   Se il cliente restituisce il certificato di fornitura firmato, scegliere Ricevuto. Il campo Data carico viene aggiornato. Per impostazione predefinita, la data di carico è impostata come la data programma corrente.

   È possibile modificare la data per indicare la data in cui è stato ricevuto il certificato di fornitura firmato dal cliente. È inoltre possibile aggiungere un collegamento al certificato firmato utilizzando la funzione standard di collegamento di Business Central.

   Se il cliente non restituisce il certificato di fornitura firmato, scegliere Non ricevuto. È quindi necessario inviare al cliente una nuova fattura inclusiva di IVA, in quanto la fattura originale non verrà accettata dall'autorità fiscale.

Per visualizzare un gruppo di certificati, si inizia dalla pagina Certificati di fornitura e quindi si aggiornano le informazioni relative allo stato dei certificati in sospeso appena vengono ricevuti dai clienti. Questo può risultare utile quando si desidera individuare tutti i certificati con un determinato stato, ad esempio, Obbligatorio, per i quali si desidera aggiornare lo stato a Non ricevuto.

Per aggiornare lo stato di un gruppo di certificati di fornitura.

1. Scegli l'icona a forma di immetti Certificati di fornitura, quindi scegli il collegamento correlato.

2. Filtrare il campo Stato secondo il valore che si desidera per creare l'elenco dei certificati che si desidera gestire.

3. Per aggiornare le informazioni sullo stato, scegliere Modifica lista.

4. Nel campo Stato scegliere l'opzione pertinente.

   Se il cliente restituisce il certificato di fornitura firmato, scegliere Ricevuto. Il campo Data carico viene aggiornato. Per impostazione predefinita, la data di carico è impostata come la data programma corrente.

   È possibile modificare la data per indicare la data in cui è stato ricevuto il certificato di fornitura firmato. È inoltre possibile aggiungere un collegamento al certificato firmato utilizzando la funzione standard di collegamento dei documenti di Business Central.

Nota

Non è possibile creare un nuovo certificato di fornitura nella pagina Certificato di fornitura quando si arriva alla stessa utilizzando questa procedura. Per creare un certificato per una spedizione che non è stata impostata per richiederne uno, aprire la spedizione vendita registrata e utilizzare una delle due procedure descritte in precedenza:

• Per creare manualmente un certificato di fornitura
• Per stampare un certificato di fornitura.

Vedi anche

Impostazione dei calcoli e registrazione dei metodi per l'IVA
Dichiarare l'IVA a un'autorità fiscale
Convalidare un numero di partita IVA

I moduli di e-learning gratuiti per Business Central sono disponibili qui