Share via

Reguły płatności podatku i zaokrąglania

  • Artykuł

W tym artykule wyjaśniono działanie konfiguracji reguły zaokrąglania w ustawieniach urzędu skarbowego oraz sposób zaokrąglania salda podatku podczas zadania rozliczania i księgowania podatku.

Okresowo należy zgłaszać i płacić podatek w urzędzie skarbowym. Można to zadanie ukończyć, uruchamiając proces rozliczenia i księgowania podatku na stronie Podatek od sprzedaży. Podatek od sprzedaży w danym okresie zostanie rozliczony dla kont podatku, a saldo podatku zostanie zaksięgowane na koncie rozliczenia podatku. Saldo podatku, który jest księgowany na koncie rozliczenie podatku, może być zaokrąglane zgodnie z wymogami urzędu skarbowego przez skonfigurowanie reguły zaokrąglania na stronie podatku od sprzedaży.

Różnica wynikająca z zaokrąglenia jest księgowana na koncie zaokrąglania podatku wybranym w polu Konta do transakcji automatycznych w księdze głównej.

Poniższy przykład pokazuje mechanizm działania reguły zaokrąglania na potrzeby urzędu skarbowego.

Przykłady

Łączny podatek za okres zawiera saldo faktury w wysokości -98 765,43. Podmiot prawny zebrał więcej podatku, niż zapłacił. Z tego względu firma jest winna pieniądze urzędowi skarbowemu.

Firma chce użyć metody zaokrąglania, która zaokrągla saldo do najbliższego 1,00 EUR. Użytkownik odpowiedzialny za księgowanie podatku musi wykonać następujące czynności:

  1. Wybierz kolejno opcje Podatek>Podatki pośrednie>Podatek>Urzędy skarbowe.
  2. Na skróconej karcie Ogólne w polu Metoda zaokrąglenia zaznacz opcję Normalne.
  3. W polu Zaokrąglenie wpisz 1,00.
  4. Gdy przyjdzie czas zapłacenia podatku urzędowi skarbowemu, przejdź do Podatek>Deklaracje>Podatek>Rozlicz i zaksięguj podatek. Na koncie rozliczenie podatku kwota zobowiązań z tytułu podatku 98,765.43 jest zaokrąglana do 98,765.

W poniższej tabeli przedstawiono, jak kwota 98 765,43 jest zaokrąglana przy użyciu każdej metody zaokrąglania, która jest dostępna w polu Metoda zaokrąglania na stronie Urząd skarbowy.

Banknot

Jeśli wartość zaokrąglenia jest ustawiona jako 0,00, to:

  • W przypadku zwykłego zaokrąglania zachowanie zaokrąglania jest takie samo, jak dla Zaokrąglenie = 0,01.
  • W przypadku Opcji formularza zaokrąglania w Dół, W górę i Na korzyść firmy, zachowanie jest takie samo, jak dla Zaokrąglenie = 1,00.
Zaokrąglanie z opcji Wartość zaokrąglenia = 0,01 Wartość zaokrąglenia = 0,10 Wartość zaokrąglenia = 1,00 Wartość zaokrąglenia = 100,00 Wartość zaokrąglenia = 0,00
Normalnie 98,765.43 98,765.40 98,765.00 98,800.00 98,765.43
W dół 98,765.43 98,765.40 98,765.00 98,700.00 98,765.00
Zaokrąglenie w górę 98,765.43 98,765.50 98,766.00 98,800.00 98,766.00
Na korzyść firmy, salda kredytowe 98,765.43 98,765.40 98,765.00 98,700.00 98,765.00
Na korzyść firmy, salda debetowe 98,765.43 98,765.50 98,766.00 98 800,00 98 766,00

Normalne zaokrąglenie i normalna dokładność wynoszą 0,01

  <tr>
    <td>Rounding
    </td>
    <td>Calculation process
    </td>
  </tr>
    <tr>
    <td>round(1.015, 0.01) = 1.02
    </td>
    <td>
      <ol>
        <li>round(1.015 / 0.01, 0) = round(101.5, 0) = 102
        </li>
        <li>102 * 0.01 = 1.02
        </li>
      </ol>
    </td>
  </tr>
    <tr>
    <td>round(1.014, 0.01) = 1.01
    </td>
    <td> <ol>
        <li>round(1.014 / 0.01, 0) = round(101.4, 0) = 101
        </li>
        <li>101 * 0.01 = 1.01
        </li>
      </ol>
    </td>
  </tr>
    <tr>
    <td>round(1.011, 0.02) = 1.02
    </td>
    <td> <ol>
        <li>round(1.011 / 0.02, 0) = round(50.55, 0) = 51
        </li>
        <li>51 * 0.02 = 1.02
        </li>
      </ol>
    </td>
  </tr>
    <tr>
    <td>round(1.009, 0.02) = 1.00
    </td>
    <td> <ol>
        <li>round(1.009 / 0.02, 0) = round(50.45, 0) = 50
        </li>
        <li>50 * 0.02 = 1.00
        </li>
      </ol>
    </td>
  </tr>
</table>

Banknot

Jeśli wybierzesz Na korzyść firmy, zaokrąglanie jest zawsze na korzyść firmy.

Aby uzyskać więcej informacji, zobacz następujące tematy: