Rapportere moms til skattemyndighederne

Dette emne beskriver rapporterne i Business Central, som du kan bruge til at indsende oplysninger om momsbeløb for salg og indkøb til skattemyndigheder i dit område. Afhængigt af det specifikke land/område kan rapporterne omfatte specifikke oplysninger, eller der kan være flere rapporter, som du skal sende. Se artiklen for dit land/område under den lokale funktion.

Du kan bruge følgende standardrapporter:

• Oversigt over EU-salg-rapporten

  Rapportlisterne Oversigt over EU-salg fra det Europæiske Fællesskab (EU) viser de momsbeløb, du har indsamlet for salg til momsregistrerede debitorer i EU-lande/områder.

• Rapporten Momsopgørelse

  Rapporten Momsangivelse inkluderer moms for salg og køb til kunder og fra leverandører i alle lande/områder, der bruger moms.

I begge tilfælde (som i andre momsrelaterede rapporter) beregnes moms på basis af momsbogføringsopsætningen og de momsbogføringsgrupper, du har oprettet. Business Central viser altid momsposter baseret på momsdato som en primær rapporteringsdato.

Bemærk

Alle momsrelaterede rapporter køres nu med momsdatoen for at filtrere relevante poster. Selvom du konfigurerer momsdatoforbrug som Brug ikke momsdatofunktion vil Business Central skjule alle forekomster af momsdato på tværs af ansøgningen. Men Momsdatoen bruges dog stadig til alle rapporter og udfyldes automatisk med bogføringsdatoen.

Du kan få vist en komplet oversigt over momsposter ved hver bogføring, der indebærer moms, hvor der oprettes en post på siden Momsposter. Disse poster bruges til at beregne momsafregningsbeløb, f.eks. betaling og refusion, for en bestemt periode. Du kan få vist VAT-poster ved at vælge den ikon, skriv VAT-poster, og vælg derefter det relaterede link.

Bemærk

Hvert Business Central-miljø skal behandle lovpligtig rapportering i ét enkelt land/område. Den hollandske version af Business Central håndterer momsrapportering i Holland, men ikke i andre lande/områder. På samme måde håndterer den amerikanske version af Business Central 1099 rapportering i USA og understøtter ikke krav om momsindberetning i andre lande/områder, medmindre de er indført via en udvidelse, der leveres af vores partnerøkosystem eller en kundespecifik kodeændring.

Om rapporten Oversigt over EU-salg

I EU og i Storbritannien skal alle virksomheder, der sælger varer og tjenester til momsregistrerede kunder, herunder kunder i andre EU-lande/områder, sende en elektronisk udgave af rapporten Oversigt over EU-salg til Told og Skat. Rapporten Oversigt over EU-salg kan kun bruges til EU-lande/områder.

Rapporten indeholder én linje for hver type transaktion med kunden og viser det samlede beløb for hver transaktionstype. Rapporten kan indeholde tre typer transaktioner:

• B2B-varer
• B2B-tjenester
• B2B triangulerede varer

B2B-varer og -tjenesteydelser angiver, om du har solgt en vare eller en tjeneste, og de styres af indstillingen EU Service i momsbogføringsopsætningen. B2B-triangulerede varer angiver, om du har drevet handel med tredjepart, og styres af indstillingen EU-trekantshandel i salgsdokumenter, f.eks. salgsordrer, fakturaer, kreditnotaer osv.

Når skattemyndighederne gennemser rapporten, sender de en e-mail til kontaktpersonen for virksomheden. I Business Central angives kontaktpersonen på siden Virksomhedsoplysninger. Før du sender rapporten, skal du kontrollere, at der er valgt en kontaktperson.

Indsend en Liste over EU-salg-rapport

Hvis du vil indsende en rapport fra EU-salgslisten, skal du gå til Rapporter over EU-salg-siden og derefter vælge handlingen Ny. Angiv perioden og andre obligatoriske felter på siden Rapporter over EU-salg. Vælg handlingen Foreslå linjer. Business Central kontrollerer momsposterne for at beregne de foreslåede linjer til rapporten. Når du er klar til at sende, skal du først frigive rapporten og derefter sende rapporten.

Om rapporten Momsopgørelse

Du kan bruge denne rapport til at sende moms for salgs- og købsdokumenter, f.eks. købs- og salgsordrer, fakturaer og kreditnotaer. Oplysningerne i rapporten er opstillet på samme måde som i listeangivelsen fra SKAT.

For momsopgørelsen kan du angive, at posterne skal omfatte:

• Send kun åbne transaktioner, eller åbne og lukkede. Dette er f.eks. nyttigt, når du forbereder din endelige årlige momsopgørelse.
• Send kun poster fra de angivne perioder, eller medtag også poster fra tidligere perioder. Dette er nyttigt for at opdatere en momsopgørelse, som du allerede har sendt, f.eks. hvis en leverandør sender dig en forsinket faktura.

Sådan opretter du forbindelse til din skattemyndigheds webtjeneste

Business Central indeholder serviceforbindelser til skattemyndighedernes websteder. Hvis du f.eks. befinder dig i Storbritannien, kan du aktivere serviceforbindelsen GovTalk for at sende rapporterne Oversigt over EU-salg og Momsopgørelsen elektronisk. Hvis du vil sende rapporten manuelt, for eksempel ved at indtaste dataene på skattemyndighedens websted, er dette ikke påkrævet.

Når du vil rapportere moms til en skattemyndighed elektronisk, skal du forbinde Business Central med skattemyndighedens webtjeneste. Dette kræver, at du opretter en konto hos skattemyndighederne. Når du har en konto, kan du aktivere en tjenesteforbindelse, som vi leverer i Business Central.

1. Vælg ikon, skriv Serviceforbindelser, og vælg derefter det relevante link.

2. Udfyld de påkrævede felter. Placer markøren over et felt for at se en kort beskrivelse.

   Bemærk

   Det er en god ide at teste forbindelsen. For at gøre dette skal du vælge afkrydsningsfeltet Testtilstand. Forbered og send derefter momsrapporten, som beskrevet i afsnittet Sådan forbereder og sender du en momsrapport. I Testtilstand kontrollerer tjenesten, om skattemyndighederne kan modtage rapporten, og statussen for rapporten angiver, om testafsendelsen blev udført. Det er vigtigt at huske, at det ikke er en faktisk afsendelse. For at sende rapporten rigtigt skal du fjerne markeringen i afkrydsningsfeltet Testtilstand og derefter gentage afsendelsesprocessen.

Sådan opsættes momsrapporter i Business Central

1. Vælg ikon, angiv Momsrapportkonfiguration, og vælg derefter det relaterede link.

2. For at vil lade brugerne ændre rapporten og sende den igen skal du markere feltet Modificer sendte rapporter.

3. Hvis skattemyndighederne kræver, at du sender momsrapporter, der også omfatter det nettobeløb, der er brugt til at beregne moms, skal du vælge feltet Rapport over momsgrundlag.

4. Vælg den nummerserie, der skal bruges til hver rapport. Placer markøren over et felt for at se en kort beskrivelse.

5. I understøttede lande/områder kan du oprette momsreturperioder ved at udfylde felterne Rapportversion og Rykkerberegning i sektionen Returperiode.

   I lande/områder, hvor der kræves momsreturbeløb af skattemyndighederne, f. eks. UK, skal du udfylde yderligere felter også. Placer markøren over et felt for at se en kort beskrivelse. Men i den britiske version har denne sektion navnet Oprette moms digitalt.

6. Hvis din virksomhed er en del af en momsgruppe, skal du angive din rolle. Du kan finde flere oplysninger i Udvidelsen til momsgruppestyring

Sådan defineres momsreturperioder

Hvis din virksomhed f. eks. ikke er placeret i UK, skal du bruge siden momsreturperiodertil at oprette planlagte moms-returneringer. Hvis din virksomhed befinder sig i UK, kan du se, hvordan du kan foretage moms digitalt i Storbritannien.

1. Vælg ikon, skriv Momsangivelsesperioder, og vælg derefter det relaterede link.
2. Udfyld felterne på siden Momsreturnperioder for at angive den første periode. Placer markøren over et felt for at se en kort beskrivelse..
3. Gentag trin 2 for eventuelle yderligere perioder, du vil tilføje.

Når tiden først skal sendes til en momsrapport for en moms afleverings periode, skal du vælge perioden på siden Momsreturperioder og derefter vælge funktionen Opret VAR retur. Vælg derefter handlingen Foreslå linjer som beskrevet i trin 3 i følgende procedure på momsretur-kortet.

Sådan forbereder og sender du en momsrapport

1. Vælg ikon, skriv Oversigt over EU-salg eller Momsopgørelse, og vælg derefter det relaterede link.

2. Vælg Ny, og udfyld de påkrævede felter. Placer markøren over et felt for at se en kort beskrivelse.

3. For at generere oplysningerne i rapporten skal du vælge handlingen Foreslå linjer.

   Bemærk

   For rapporten Oversigt over EU-salg kan du gennemse transaktionerne i rapportlinjerne, inden du sender rapporten. Det gør du ved at vælge linjen og derefter vælge handlingen Vis momsposter.

4. Hvis du vil validere og forberede rapporten til afsendelse, skal du vælge handlingen Frigiv.

   Bemærk

   Business Central kontrollerer, om rapporten er konfigureret korrekt. Hvis valideringen ikke lykkes, vises fejlene under Fejl og advarsler, så du ved, hvad du skal rette. Hvis meddelelsen typisk drejer sig om en manglende indstilling i Business Central, kan du klikke på meddelelsen for at åbne siden med de oplysninger, der skal rettes.

5. Du sender rapporten ved at vælge handlingen Send.

Når du sender rapporten, overvåger Business Central tjenesten og registrerer din kommunikation. Feltet Status angiver, hvor rapporten er i processen. F.eks. når myndighederne behandler rapporten, ændres status for rapporten til Fuldført. Hvis skattemyndighederne finder fejl i den rapport, du har sendt, bliver status for rapporten Mislykkedes. Du kan se fejlene under Fejl og advarsler, rette dem og derefter sende rapporten igen. For at få vist en liste over alle EU-salgslisterapporter, skal du gå til siden Rapporter over EU-salg.

Status for momsangivelse

Momsangivelse kan have forskellige statusangivelser som beskrevet i følgende tabel.

Status	Beskrivlse
Åben	Når du opretter en ny momsangivelse. Du kan køre handlingen Foreslå linjer. Hvis du har brug for at rette værdier, kan du udføre handlingen Foreslå linjer igen. Du kan ikke indsende en momsangivelse, der har denne status.
Frigivet	Status ændres, når du bruger handlingen Frigiv. Business Central viser oversigtspanelet Fejl og advarsler. Du kan ikke foretage ændringer eller bruge handlingen Foreslå linjer. Hvis du vil foretage ændringer, skal du genåbne momsangivelsen.
Afvist	Hvis din angivelse ikke gennemføres (f.eks. hvis godkendelsen mislykkedes), ændres status til Afvist. Du kan ikke genåbne momsangivelse, der har denne status.
Indsendt	Momsangivelsen indsendes ved hjælp af handlingen Send eller markeres som sendt ved hjælp af funktionen Marker som sendt.
Accepteret	Momsangivelsen har denne status, hvis rapporten markeres som accepteret ved hjælp af funktionen Marker som accepteret. Hvis momsangivelsen er markeret som Accepteret, kan du udføre handlingen Beregn og bogfør momsafregning.

Visning af kommunikationen med skattemyndighederne

I nogle lande/områder udveksler du meddelelser med skattemyndighederne, når du sender rapporter. Du kan få vist først og sidste meddelelse, du har sendt eller modtaget, ved at vælge handlingerne Download afsendelsesmeddelelse og Download svarmeddelelse.

Sende momsrapporter manuelt

Hvis du bruger en anden metode til at sende rapporten, f.eks. ved at eksportere XML-filen og overføre den til en skattemyndighedens websted, kan du vælge Marker som sendt for at afslutte rapporteringsperioden. Når du har markeret rapporten som udgivet, kan den ikke redigeres. Hvis du har brug for at ændre rapporten efter, at den er markeret som udgivet, skal du åbne den.

Momsafregning

Du skal med jævne mellemrum betale nettomomsen til skattemyndighederne. Når du skal afregne moms jævnligt, kan du udføre kørslen Afregn moms for at lukke de åbne momsposter og overføre købs- og salgsmomsbeløb til momsafregningskontoen.

Når du overfører momsbeløb til afregningskontoen, bliver købsmomskontoen krediteret, og salgsmomskontoen debiteres de beløb, der er beregnet for den angivne periode. Nettobeløbet krediteres eller debiteres momsafregningskontoen, hvis købsmomsbeløbet er større. Du kan bogføre afregningen med det samme eller udskrive en kontrolrapport først.

Bemærk

Når du bruger kørslen Afregn moms, hvis du ikke angiver en Momsvirksomhedsbogf.gruppe og en Momsproduktbogf.gruppe, medtages poster med alle virksomhedsbogføringsgrupper og produktbogføringsgruppekoder.

Konfigurere dine egne momsrapporter

Du kan bruge standardrapporten Oversigt over EU-salg. Du kan dog også oprette dine egne rapporter, hvis du har en udviklingslicens, så du kan oprette kodeenheder. Hvis du har brug for assistance, skal du kontakte en Microsoft-partner.

I følgende tabel beskrives kodeenheder, du skal oprette til rapporten.

Codeunit	Dette skal den gøre
Foreslå linjer	Hente oplysninger fra tabellen Momsposter og vise dem i linjerne i momsrapporten.
Indhold	Kontrollere rapportens format. F.eks. om det er XML eller JSON. Formatet afhænger af kravene i din skattemyndigheds webtjeneste.
Afsendelse	Styre, hvordan og hvornår du sender rapporten ud fra skattemyndighedernes krav.
Svarhandler	Håndtere skattemyndighedernes returnering. Der kan f.eks. blive sendt en e-mail til kontaktpersonen i din virksomhed.
Annuller	Sende en annullering af en momsrapport, der tidligere blev sendt til skattemyndighederne.

Bemærk

Når du opretter kodeenheder til rapporten, skal du være opmærksom på værdien i feltet Momsrapportversion. Dette felt skal afspejle versionen af den rapport, der blev/bliver krævet af skattemyndighederne. Du kan f.eks. angive 2021 i feltet for at angive, at rapporten opfylder kravene for dette år. For at finde den aktuelle version skal du kontakte skattemyndighederne.

Se også

Konfigurere beregnings- og bogføringsmetoder for moms
Arbejde med moms af salg og køb
Konfigurere salg
Fakturere salg

Find gratis e-learning-moduler til Business Central her