Vykazování daně z prodeje pro Českou republiku

Toto téma uvádí informace o tom, jak se vypočítává a zaúčtovává daň z přidané hodnoty (DPH) pro Českou republiku.

Když právnické osoby, které mají svou primární adresu v České republice, nakupují od členských států Evropské unie (EU), měly by provést vlastní vyměření daně z přidané hodnoty (DPH), aby se zajistilo, že jsou splněny následující podmínky:

  • DPH na výstupu se platí v období DPH, kdy byla vystavena faktura (datum dokumentu).
  • DPH na vstupu nebyla odečtena před přijetím dokumentu (datum rejstříku DPH).

Informace o intrakomunitární DPH mohou být vypočteny a zaúčtovány automaticky. Při zaúčtování faktury dodavatele v Evropské unii (EU) jsou vytvořeny dvě transakce DPH ve stejné výši. Jedna transakce DPH je vytvořena pro závazek prodejní daně a druhá pro pohledávku prodejní daně. Aby se tento požadavek projevil v aplikaci Microsoft Dynamics 365 for Finance and Operations, je třeba nastavit následující položky:

  • Zaškrtněte políčko DPH intrakomunitárního plnění na stránce Parametry závazků (Závazky > Nastavení > Parametry závazků).
  • Zaškrtněte políčko Datum dokumentu pro intrakomunitární DPH na stránce Parametry závazků.
  • Vytvořte dva kódy daně z prodeje: jeden, který má kladné procento daně z prodeje a druhý, který má záporné procento daně z prodeje.
  • Vytvořte skupinu daně z prodeje obsahující kladné i záporné kódy daně z prodeje. Pro záporný kód daně z prodeje vyberte parametr DPH intrakomunitárního plnění.
  • V denících vyberte parametr Datum dokumentu pro intrakomunitární DPH.

Při zaúčtování nákupní faktury, pohledávka DPH a závazek DPH jsou účtovány ve stejnou dobu. V případě kladných transakcí daně z prodeje je datum registru DPH nastaveno na datum registru DPH ze stránky zaúčtování faktury a směrování daně z prodeje je DPH na vstupu. V případě záporných transakcí daně z prodeje je datum registru DPH nastaveno na datum dokumentu a směrování daně z prodeje je DPH na výstupu.